How to Make the Tax Code Work for You

截至2023年5月15日，超过1.42亿纳税人已如实提交了联邦所得税申报表. 他们都做出了关于减免和抵免的决定——不管他们是否意识到这一点.¹

当你花时间去了解它是如何工作的, you may be able to put the tax code to work for you. 一个好的起点是两个重要的税收概念:抵免和扣除.

请记住，本材料中的信息不打算作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的.

有关您个人情况的具体信息，请咨询法律或税务专业人士.

Credits

As tax credits are usually subtracted, dollar for dollar, from the actual tax liability, 在减少你的税收负担方面，它们可能比减税有更大的杠杆作用. Tax credits typically have phase-out limits, 因此，考虑向法律或税务专业人士咨询有关你个人情况的具体信息.

这里有一些你可能有资格获得的税收抵免:

• 儿童税收抵免是一项联邦税收抵免，适用于有17岁以下受抚养子女的家庭. 每个符合条件的孩子的最高抵免额为2,000美元，具体取决于您的收入水平.²
• 美国机会信贷提供高达2美元的税收抵免,每名符合条件的学生可获得500美元的四年高中后教育学费.³
• 那些必须花钱请人照顾孩子(13岁以下)或其他受抚养人的人，可以为这些符合条件的费用申请税收抵免. 儿童和受抚养人照顾抵税额最高可达4美元,000 for one qualifying individual or up to $8,000 for two or more qualifying individuals.⁴

Deductions

在计算税款之前，要从你的收入中减去扣除额, and thus, 可以减少你的纳税金额吗, and by extension, your eventual tax liability. Like tax credits, deductions typically have phase-out limits, 因此，考虑向法律或税务专业人士咨询有关你个人情况的具体信息.

Here are a few examples of deductions.

• 在某些限制下，向合资格慈善机构捐款是可扣除的. In addition to cash contributions, 你可能会扣除你捐赠的任何财产的公平市场价值. 你还可以勾销为慈善机构工作时产生的自付费用.⁵
• If certain qualifications are met, 您可以扣除您为您的主要或次要住宅担保的贷款所支付的抵押贷款利息.⁶
• 通过合格的退休计划为退休而预留的金额, such as an Individual Retirement Account, may be deducted. 供款上限为7,000元，如果你的年龄在50岁或以上，限额为8,000元.⁷
• In most circumstances, once you reach age 73, 您必须开始从传统个人退休账户(IRA)或合格退休计划中获得所需的最低分配. Withdrawals are taxed as ordinary income and, if taken before age 59½, may be subject to a 10% federal income tax penalty.
• 你可以扣除超过7美元的医疗和牙科费用.5% percent of your adjusted gross income.⁸

了解信用和扣除是使税法为你工作的关键组成部分. 但请记住，本文中的信息不打算作为税务或法律建议. 它也不能用于避免任何联邦税收处罚.

1. IRS.gov, 2024
2. Investopedia.com, November 25, 2023
3. IRS.gov, 2024
4. IRS.gov, 2024
5. Investopedia.com, September 21, 2023
6. Investopedia.com, December 21, 2023
7. Investopedia.com, January 10, 2024
8. IRS.gov, 2024

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